АНУ-ын санхүүгийн зах зээлд түгээмэл байдаг IRA буюу Хувь хүний тэтгэврийн данс (Individual Retirement Account) өвлөн авах нь санхүүгийн томоохон боломж хэдий ч татварын нарийн төвөгтэй асуудлуудыг дагуулдаг байна. Саяхан нэгэн иргэн 500,000 ам.долларын өвлөсөн IRA дансаа гурван хүүхдийнхээ их сургуулийн төлбөрт зарцуулж, улмаар татварын ачааллаа хэрхэн хөнгөлөх талаар мэргэжилтнүүдээс зөвлөгөө хүсжээ.
АНУ-ын татварын хуулиар өвлөгдсөн IRA данс нь энгийн хуримтлалаас ялгаатай. Хэрэв та өв залгамжлагч бол тухайн дансан дахь мөнгийг татвар төлөлгүйгээр шууд хүүхдийн сургалтын төлбөрт шилжүүлэх боломжгүй юм. Ихэнх тохиолдолд өв залгамжлагч нь дансны үлдэгдлийг 10 жилийн хугацаанд бүрэн татаж дуусгах ёстой бөгөөд татсан дүн бүр нь тухайн жилийн орлогын албан татварт тооцогддог.
Санхүүгийн шинжээчдийн зөвлөж байгаагаар, хүүхдийн сургалтын төлбөрт зориулж мөнгө гаргах нь татвараас чөлөөлөгдөх шууд арга биш юм. Харин оронд нь татвар төлөгч өөрийн орлогын түвшин болон татварын ангиллаа тооцоолж, хөрөнгийг хэдэн жилийн хугацаанд хэсэгчлэн татах нь илүү үр дүнтэй байж болно. Хэрэв та нэг жилд их хэмжээний мөнгө татвал тухайн жилийн татварын шатлал өсөж, татварын дарамт нэмэгдэх эрсдэлтэй.
Мөн 529 төлөвлөгөө гэх мэт боловсролын зориулалттай тусгай хөрөнгө оруулалтын данс руу өвлөсөн мөнгийг шилжүүлэх нь татварын хувьд шууд давуу тал олгодоггүй. Тиймээс өв залгамжлагчид IRA дансны татварын хуулиудыг сайтар судалж, татварын мэргэжлийн зөвлөхтэй зөвлөлдөх нь хамгийн зөв алхам юм.
Эцэст нь, өвлөсөн хөрөнгийг ухаалгаар удирдах нь зөвхөн сургалтын төлбөр төлөхөөс гадна ирээдүйн санхүүгийн тогтвортой байдалд чухал нөлөөтэй. Татварын хууль тогтоомж нь улс орон бүрт харилцан адилгүй байдаг тул санхүүгийн шийдвэр гаргахдаа тухайн улсын хууль эрх зүйн орчныг сайтар нягтлахыг зөвлөж байна.
